Прошивка касс для новых ставок НДС 5 и 7% на УСН
В связи с изменениями в налоговом законодательстве, с 1 января вступили в силу новые процентные ставки налога на добавленную стоимость. Теперь они составляют 5 и 7%. Для корректного отображения НДС в кассе и избежания штрафов, необходимо обновить прошивку кассового оборудования.
Важно оперативно адаптировать бизнес-процессы к новым требованиям, чтобы не допустить неточностей в учете и возможных нарушений. Разберемся, как эти изменения отразятся на повседневной деятельности и какие шаги следует предпринять для работы в новых реалиях.
Кто обязан платить НДС 5 или 7%
С 2025 года, некоторые компании и ИП, применяющие УСН, должны будут отдавать часть прибыли в бюджет в виде НДС. Обязательства по уплате НДС возникнут только у тех, чей оборот более 60 млн. р. в год.
Для предпринимателей, попадающих под действие новых правил, предусмотрен выбор из нескольких вариантов налогообложения:
- Вариант уплаты НДС по стандартным ставкам (20%, 10%). Главное преимущество – возможность снизить итоговый налог, зачитывая “входящий” НДС, т.е. налог, уплаченный поставщикам в процессе покупки товаров и услуг.
- В зависимости от годового оборота, будут использоваться разные ставки:
- 5% для бизнеса с оборотом от 60 до 250 млн.р.
- 7% - свыше 250 млн.р. Вычет сумм «входящего» НДС из налога не производится.
Прошивка кассы для учета НДС
Новые ставки НДС требуют обновления касс для правильного оформления чеков. Важно корректно отображать реквизиты и ставки НДС.
Обновление прошивки ККТ может не потребоваться:
Для торговых точек и заведений общепита, не платящим НДС, данные в чеках остаются такими же. В реквизите будет указываться «НДС не облагается», как и раньше. Остальным необходимо обновить прошивку ККТ.
Розничным предприятиям, выбравшим уплату НДС по стандартным ставкам 20% или 10%, перепрошивка ККТ не требуется. Ставки 20% и 10% уже давно действуют в сфере розничных продаж, поэтому касса без обновления будет отображать их на чеке. Прежде чем совершить продажу, нужно убедиться в корректности настроек ККТ, выбрать ставки при продаже товара. Если касса не подключена к интернету, то НДС высчитывается из внутренней базы данных.
Поправки касаются фирм, выбравших НДС 5% или 7%. Им потребуется обязательное обновление прошивки кассы для работы с НДС.
Обзор статусов прошивок ККТ
Производители регулярно выпускают апдейты для своих устройств. Ниже представлена сводная таблица, содержащая актуальные сведения о статусах прошивок по состоянию на 19.12.2024г.
| Производитель | Модель кассы | Статус на 19.12.24 |
| АТОЛ | АТОЛ 1Ф, 20Ф, 22Ф, 22v2Ф, 25Ф, 27Ф, 30Ф, 50Ф, 55Ф, 77Ф | Прошивка доступна. Для обновления необходима действующая подписка ИТС АТОЛ |
| Дримкас |
Вики Принт 57Ф, Вики Принт 57 Плюс Ф, Вики Принт 80 Плюс Ф |
Прошивка готова к установке. Требуется действующий Дримкас Ключ для обновления |
| POScenter |
Ритейл-01ФM, Ритейл-02Ф, POScenter-02Ф |
Ожидается передача тестовой версии прошивки |
| Multisoft |
MSPOS все модели |
Прошивка выпущена. Обновление доступно без дополнительной подписки |
| Эвотор |
Эвотор 5ST, 7, 10 |
Уведомления о выходе обновлений приходут непосредственно на ваш кассовый аппарат. Для обновления нужна действующая подписка «Смарт-терминал плюс» или «УТМ плюс» (3 тыс. р. в год), а также установка программного обеспечения «Обновление под закон» |
Примечание:
Пожалуйста, обратите внимание, что данные о статусах прошивок актуальны на указанную дату и могут меняться. Рекомендуем регулярно проверять информацию на официальных сайтах производителей ККТ.
Как работать с онлайн-кассой при отсутствии новых прошивок
Если производитель ККТ не успевает выпустить обновление прошивки в срок, розничные продавцы могут временно продолжать формирование фискальных документов по старым нормам.
В переходный период, до выпуска исправлений, нужно соблюдать временные правила оформления фискальных документов, изложенные в информации ФНС No ЕД-4-3/11815@ от 17.10.2024. Обязательно указывать в чеке «сумму расчета по чеку без НДС» (тег 1105) и «сумму расчетов без НДС» (тег 1183). Сумма расчета должна включать налог на добавленную стоимость. Он может быть 5% или 7%.
После выхода обновлений, нужно формировать фискальные документы с актуальными ставками. Чтобы это сделать, необходимо обновить версию ПО ККТ. Это поможет верно сформировать фискальный чек и исключит возможные проблемы с ФНС.
Как подготовить кассу к работе с НДС
Для корректного отображения новых ставок НДС в чеках и передачи информации в налоговые органы, следует последовательно сделать следующее:
- проверить версию программного обеспечения вашей кассы. При необходимости обратитесь к поставщику кассового оборудования для получения обновленной версии ПО.
- проверить договор с ОФД, необходимый для передачи данных в ФНС. В случае истечения срока действия договора, пожалуйста, продлите его.
- проконтролируйте актуальность вашего фискального накопителя. Обновление ФН с истекающим сроком службы позволит избежать перебоев в работе ККТ.
- протестируйте онлайн-кассу, чтобы убедиться в корректной передаче данных в ОФД.
Получить консультацию
Необходимо оформить корректировку операции — возврат части суммы, уплаченной покупателем с НДС, и выставление нового чека без НДС. Важно правильно оформить все документальные операции и предостеречь себя от возникновения дополнительных штрафных санкций.
Корректировка зависит от формата ФФД вашей кассы:
• ФФД 1.05: сначала пробивается чек возврата с указанием возврата прихода. В нем необходимо указать все неверные данные чеков, включая НДС. Затем выставляется новый чек на приход товара без НДС.
• ФФД 1.1 и 1.2: в этих форматах сначала выбивается чек на возврат прихода, а затем — чек коррекции с верными данными без НДС. Необходимо получить подтверждение от кассира о допущенной ошибке. Создание устной или письменной объяснительной записки послужит дополнительной защитой от возможных проблем.
Важно: правильное оформление возврата и коррекции операции — ключевой момент для избежания неприятностей и штрафов. Рекомендуем сразу обратиться к специалистам для проверки процесса корректировки в вашей системе учета.
Штрафы за неверно оформленные документы. Неверное указание реквизитов является нарушением законодательства РФ и влечет за собой штрафы:
• • для ИП штрафы составляют от 1 тыс. до 3 тыс. рублей,
• • для организаций — от 5 тыс. до 10 тыс. рублей.
Будьте внимательны при заполнении чеков, чтобы не допустить ошибки.
Услуги
- Комментарии
