Отмена ЕНВД: как перейти на другой налоговый режим с 2021 года

Уже наверняка многие слышали от отмене ЕНВД с 01.01.2021. В связи с  изменениями до конца 2020 года бизнесу на «вменёнке» предстоит выбрать новый налоговый режим. Те, кто упустят момент, будут автоматически переведены на общий режим налогообложения. 

Сегодня систематизируем всю информацию по этому вопросу и разберемся с новыми обязанностями бизнеса. Для начала кратко весь алгоритм действий, который предстоит выполнить:

1. Выбрать другую СНО
   • изучить особенности других СНО
   • рассчитать свою выгоду по налогам
2. Подать заявление или уведомление в ФНС (срок зависит от СНО).
3. Поменять систему налогообложения на кассе
   • вручную после 1 января 2021 года
   • через сервис отложенной перерегистрации до 1 января 2021 года
4. Изменить настройки СНO в 1С и начать вести учет на новой СНО и сдавать отчетность с 1 января 2021

Какую СНО выбрать?

Чтобы выбрать выгодную систему налогообложения, посчитайте, какие налоги вы заплатите на каждой СНО. Специальный калькулятор на сайте ФНС России «Выбор подходящего режима налогообложения» поможет определиться с выбором.

В сервисе достаточно указать категорию плательщика (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), отметить, занимается ли бизнесмен производством подакцизных товаров, размер годового дохода и количество наемных работников, и система автоматически предложит подходящий режим. По каждому режиму можно прочитать краткую справку, а также информацию, как на него перейти.

В качестве альтернативы юридические лица могут перейти на общую (ОСН) или упрощенную систему налогообложения (УСН), для индивидуальных предпринимателей кроме этих режимов доступна патентная система налогообложения (ПСН). Бизнес, относящийся к сельскохозпроизводителям, вправе применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход (НПД).

Способ подачи заявления

В зависимости от выбранного режима налогообложения необходимо подать заявление в налоговые органы в установленные сроки.

• Для перехода с 01.01.2021 на УСН нужно до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган по месту своего нахождения уведомление о переходе на УСН (ждать ответа не нужно).
• Для применения ПСН с 01.01.2021 года следует до 17.12.2020 подать в налоговый орган по месту жительства заявление на получение патента (и дождаться ответа с подтверждением). 

• Для перехода с 01.01.2021 на ОСНО уведомлять ФНС не нужно.  

Подать заявление можно письменно в ФНС (лично или через почтовое отправление) или удаленно через личный кабинет ФНС (потребуется электронная подпись).

Придется сдавать отчетность “по-взрослому?”

Да, ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал — и свободен. После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.  

Нужно ли менять фискальный накопитель?

По закону замена ФН при смене системы налогообложения не обязательна, но существуют нюансы, из-за которых в некоторых случаях накопитель придется поменять.

Закон устанавливает ограничения при выборе фискального накопителя: организации на УСН, ЕНВД, патенте, ЕСХН обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Компании, использующие ОСН, торгующие подакцизными товарами или работающие сезонно, используют фискальный накопитель на 13/15 месяцев.

Как изменить СНО на кассе?

Система  налогообложения – обязательный реквизит чека. Если вы уведомили ФНС о смене СНО, но не измененили информацию в онлайн-кассе, то это приведет к неправильной информации в чеке о налоговом режиме и повлечет штрафы:

• для ИП будет начислен штраф от 1 500 до 3 000 рублей согласно КоАП РФ Статья 14.5
• для организаций от 5 000 до 10 000 рублей согласно КоАП РФ Статья 14.5

Переход на новую СНО массово произойдет 1 января, а это значит, что всем, кого касаются изменения, требуется изменить настройки кассы до пробития первого чека в Новом году. После изменения настроек, касса автоматически сформирует отчет о перерегистрации и передаст его в ФНС. 

Чтобы самостоятельно настроить кассу при переходе на иной режим налогообложения, воспользуйтесь подробной инструкцией на сайте nalog.ru. Для получения инструкции выберите модель ККТ на сайте и скачайте документ с алгоритмом действий.

Специалисты компании ДЕНВИК помогут изменить настройки кассы заранее. Сервис по отложенной смене СНО позволяет настроить автоматическое изменение в онлайн-кассе в указанное время. Вам не придется начинать Новый год в поисках технических специалистов или терять продажи в ожидании проведения работ на кассе.  Стоимость услуги:

• Смена системы налогообложения на кассе ЭВОТОР удаленно - 1 000 руб.
  
• Смена системы налогообложения на ККТ АТОЛ удаленно - 1 200 руб.*
• Смена системы налогообложения на ККТ (переход с ЕНВД) с выездом - 2 300 руб.
• Смена системы налогообложения на ККТ в праздничные дни 31.12.2020 - 10.01.2020 - 10 000 руб.

Закажи смену СНО на кассе заранее, чтобы встретить Новый год без лишних забот. Ответим на вопросы и выполним необходимые настройки на кассе.

Заказать услугу

* В указанную стоимость включены:
- Подписка АТОЛ Сервис Инструменты. Перерегистрация ККТ на 1 год (для автоматической смены СНО 01.01.2021) - 500 руб.
- Работы по настройке - 700 руб.

Если у вас фискальный регистратор АТОЛ на старой платформе 2.5, то рекомендуем вместо указанной выше подписки приобрести: Лицензию АТОЛ Сервис на пакет инструментов работы с ККТ на 1 год, который включает инструмент для автоматической смены СНО, а также предоставляет возможность получения прошивок в течение года - 2 400 руб.

Задать вопрос специалисту